한살림대전 2019년 2월 정기이사회 회의록

. 성원 확인

□ 참석 : 정지연, 김인원, 장지안, 임혜숙, 김도준, 안옥례, 선창규, 백종운

□ 참관 : 유명섭, 최혜정, 이은미(서기)

. 마음 나누기 : 장지안 이사가 준비된 글(목백일홍-도종환)을 읽고 나누다.

. 전차회의록 낭독 및 승인

□ 전차 회의록을 이사회가 승인하다.

. 의사일정 확정 : 제1호(2018년 감사보고서 확인 건) 의안은 마지막에 진행하기로 함

. 의안 심의 결과

1호 의안 2018년 결산보고() 확정 건

○ 내용 : 2018년도 최종결산 상황 보고 및 외부회계감사의 [한정의견] 사항에 대해 보고함.

– 2018년 최종 당기결손금 : – 278,614,236원

– 재정회계법인에 의뢰한 외부회계감사가 1월 30일부터 31일까지 양일간 진행되었으며, 외부회계감사 결과는 [한정의견] 으로 최종 감사보고가 될 것으로 공유함.

※ 한정의견 사유 : 외부회계감사 결과는 적절, 한정, 부적절 3가지로 나누어 지며, 적절의견을 줄 수 없는 사유는 18년도 중간에 외부회계감사 계약이 이루어지며, 17년도 기말 재고조사에 직접 참관하지 않았으므로, 18년도 기초재고의 적절성에 대해 감사인들이 확인할 수 없음. 중간감사부터 외부감사가 이루어졌으므로, 최대가 [한정] 의견을 줄 수 있음.

– 외부회계감사 시 한살림사업연합 주식감자분 (2011년, 2012년) 회계처리 방식에 대하여 한살림사업연합 세무대리인인 세정회계법인과, 우리 외부회계감사의뢰를 받은 재정회계법인 간의 해석 차이가 발생함.

– 최종적으로는 한살림 사업연합 주식은 ‘조건부 유상감자’로서 한살림연합회 출자금으로 이동시킨 것이며, 이는 경제적 실질은 ‘처분’ 의 개념이 아니므로 취득원가주의에 부합하여 처리하는 방식으로서, 사업연합 세무대리인인 세정회계법인의 해석에 따라 주식감자 분에 대하여 처분손실하지 않고, 기존과 동일하게 장부가액 표기하여 처리하기로 함. 추후 한살림 사업연합과 주식 유상감자 처분방식에 대하여 재정회계법인의 해석부분을 함께 공유하고 논의제안 하기로 함.

– 외부회계감사 결과, 사업연합 주식감자 처분방식에 대한 사항과 시설장치 감가상각비에 대한 미상각잔액 조정으로 전기오류수정손실 처리, 채권채무의 상환기간이 지난 잔액 처분의견을 주었으며, 최종적으로 전체 재무제표에서 큰 이상이 발견되지 않았고, 일상적 회계처리 및 회계시스템은 안정적으로 돌아가고 있음을 의견 전달함.

○ 결정 : 제안대로 이사회가 승인함.

 

2호 의안 : 2018년도 농업안정기금 사용 확정 건

○ 배경 :

– 2018년 2월 20일 기준 (대의원 총회) 총 적립잔액 : 52,047,117원

– 2018년 사용내역 (12월 31일 기준)

구분 집행일자 금액 집행내역
생산안정기금 1월 23일 1,500,000원 청주생산자연합회
4월 12일 6,449,512원 충북북부권역 생산자협의회
합계 7,949,512원

– 총 사용후 잔액 : 44,097,605 (적립액 52,047,117원 – 사용액 7,949,512원 = 44,097,605원)

– 생산안정기금으로 집행된 내역은 한살림소비자생활협동조합연합회 생산안정기금 위원회 심의를 거쳐 집행계획에 따라 실행함.

○ 결정 : 제안한 대로 이사회가 승인함

 

3호 의안 : 2018년도 결손금 처분() 확정 건

○ 제안 :  결손금 -278,614,236 원에서 농업안정기금을 이입하여 처분하는 것을 제안함

○ 결정 : 제안한 대로 승인함

 

4호 의안 : 2019년 사업계획 및 예산() 확정 건

○ 배경 : 총준위 및 사무국 회의 통해 ‘19년도 계획 및 예산 수립’이 취합됨. 이후 이사회 검토 의견을 반영함.

○ 결정 : 오탈자 수정 및 보완 의견을 반영하는 것으로 이사회에서 최종승인 함.

 

5호 의안 : 정관 및 규약 개정 / 규약 신설 확정 건

○ 배경 :

– 조합원 운영제도 표준안과 생협법 개정에 따라 정관과 규약을 개정하고 신설

– 정관(탈퇴 후 재가입/임원의 결격사유) , 규약(출자좌수 감소 규약/대의원 선출규약) 개정 및 출자금 증자규약 신설

○ 결정 : 제안한 대로 이사회가 승인함

 

6호 의안 : 연합 대의원 확정 건

○ 배경 : 한살림연합 정관 제25조(총회) 및 회원규약, 대의원선출규약에 의거하여 대의원 정수 및 대의원 명부를 확정

○ 결정 : 정지연, 유명섭, 임혜숙, 장지안, 김도준, 김인원, 안옥례 이사를 대의원으로 확정함

 

7호 의안 : 부여 지역위원회 설립 승인 건

○ 배경 : 부여 지역위원회 설립을 추진하고자 함

– 2019년 주요 활동 계획 : 새내기 조합원 만남의 날, 부여환경연대와 함께 소소한 장 개최, 토종씨앗축제 참여 등

○ 결정 : 제안한 대로 이사회가 승인함

 

8호 의안 : 2018년 감사보고서 확인 건

○ 배경 :

– 2019.01.31.(목) 2018년 한살림대전 종합 감사 진행

– 종합 감사 이후 구성희/정효진 감사에 의해 감사보고서가 작성 됨.

○ 결정 : 사업과 활동 에 대한 총평이 들어간 내용으로 감사보고서를 보완하도록 함

 

. 주요 보고

총준위 경과보고

– 총회 준비 및 당일 역할 분담 사항 공유 및 총회 진행 순서 등을 점검 함.

농업살림상 후보자 논의

– 구매횟수, 쌀 소비횟수, 이용금액 등을 확인하고 비율에 맞춰 종합적으로 판단해 선정하도록 함